Modelo de 3 demonstrações financeiras
ProProjeta, num horizonte de 3 a 10 anos, a demonstração de resultados, o balanço e o mapa de fluxos de caixa de uma sociedade a partir de pressupostos de exploração, de fundo de maneio, de investimentos e de dívida. O balanço é controlado em cada ano.
- 8 separadores
- Juros sobre saldos médios, sem circularidade
- 4 controlos de integridade, 2 alertas
Método
O volume de negócios cresce à taxa introduzida. O custo das vendas decorre da margem bruta e os custos operacionais de uma percentagem do VN. O EBITDA é a margem bruta menos estes custos; as amortizações do exercício valem a taxa de amortização vezes o imobilizado líquido de abertura.
Clientes, existências e fornecedores deduzem-se do DSO, do DIO e do DPO (VN para os clientes, custo das vendas para os outros dois), sobre 360 a 366 dias. Os investimentos são uma percentagem do VN. A dívida diminui do reembolso previsto, limitado ao capital em dívida.
Os juros da dívida e da caixa incidem, por defeito, sobre os saldos de abertura. A opção de saldos médios é resolvida por uma fórmula fechada: não há referência circular nem cálculo iterativo a ativar no Excel.
O imposto aplica-se ao resultado antes de impostos positivo, sem reporte de prejuízos fiscais. Os dividendos são uma percentagem do resultado líquido positivo. Os capitais próprios de abertura são deduzidos para equilibrar o balanço base e evoluem depois com o resultado líquido menos os dividendos.
O livro verifica em cada ano que o ativo é igual ao passivo, que a variação de caixa corresponde ao mapa de fluxos de caixa e que a dívida e o imobilizado permanecem positivos. Dois alertas assinalam uma caixa ou capitais próprios negativos.
Conteúdo do ficheiro
- 01CapaSociedade, data, moeda, idioma, estado dos controlos, índice, convenções de cores e aviso.
- 02PressupostosPressupostos de exploração, de fundo de maneio e de financiamento, definidos ano a ano, e saldos de abertura do ano base.
- 03Demonstração de resultadosDo volume de negócios ao resultado líquido: margem bruta, EBITDA, EBIT, juros, imposto.
- 04BalançoAtivo, passivo e capitais próprios, ano base incluído, com a linha de diferença ativo − passivo.
- 05Fluxos de caixaFluxos operacionais, de investimento e de financiamento, caixa de abertura e de fecho, FCF.
- 06DívidaEmpréstimo amortizável (abertura, reembolso, fecho, juros) e cálculo dos rendimentos da caixa.
- 07SínteseIndicadores principais por ano: crescimento, margens, fluxos, caixa, dívida líquida, dívida líquida / EBITDA, capitais próprios.
- 08ControlosQuatro controlos de integridade contados como erro e dois alertas fora do total.