Bridgesheet

Modello a 3 prospetti finanziari

Pro

Proietta su 3-10 anni il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario di una società a partire da ipotesi operative, di capitale circolante netto, di investimenti e di debito. Lo stato patrimoniale è controllato ogni anno.

Scaricare il file di esempio (.xlsx)
  • 8 fogli
  • Interessi sui saldi medi, senza circolarità
  • 4 controlli di integrità, 2 segnalazioni
  • Input
  • Calcolo

01 — Generale

Fase 1 di 5

Suggerimento: copi un blocco di celle in Excel o Google Sheets e lo incolli in una cella della tabella. Righe e colonne si compilano a partire da quella cella; se necessario vengono aggiunte righe.

0 righe · da 0 a 5 · Importi in k€

Anteprima in tempo reale

Ricalcolo…

Scaricare

Sintesi, grafici e sensitività, pronti da inserire in una presentazione.

Lingua dei file

Indipendente dall'interfaccia: generi ad esempio un modello in inglese o in tedesco per un cliente estero.

Valuta del modelloEURmodificabile nella fase Generale

Piano gratuito: i file riportano la dicitura «Versione gratuita».

Metodo

I ricavi crescono al tasso inserito. Il costo del venduto deriva dal margine lordo, i costi operativi da una percentuale dei ricavi. Il MOL (EBITDA) è il margine lordo meno tali costi; gli ammortamenti sono pari all'aliquota di ammortamento moltiplicata per le immobilizzazioni nette iniziali.

Crediti commerciali, rimanenze e debiti commerciali si ricavano da DSO, DIO e DPO (ricavi per i crediti, costo del venduto per gli altri due), su 360-366 giorni. Gli investimenti sono una percentuale dei ricavi. Il debito diminuisce del rimborso previsto, limitato al capitale residuo.

Gli interessi sul debito e sulla liquidità si calcolano per impostazione predefinita sui saldi iniziali. L'opzione dei saldi medi è risolta con una formula chiusa: non c'è alcun riferimento circolare né calcolo iterativo da attivare in Excel.

L'imposta si applica all'utile ante imposte se positivo, senza riporto delle perdite. I dividendi sono una percentuale dell'utile netto se positivo. Il patrimonio netto iniziale è ricavato per quadrare lo stato patrimoniale di base, poi evolve con l'utile netto meno i dividendi.

La cartella di lavoro verifica ogni anno che l'attivo sia pari al passivo, che la variazione delle disponibilità liquide corrisponda al rendiconto finanziario e che debito e immobilizzazioni restino positivi. Due segnalazioni indicano disponibilità liquide o patrimonio netto negativi.

Contenuto del file

  1. 01CopertinaSocietà, data, valuta, lingua, stato dei controlli, indice, convenzioni cromatiche e avvertenza.
  2. 02IpotesiIpotesi operative, di capitale circolante netto e di finanziamento, impostate anno per anno, e saldi iniziali dell'anno base.
  3. 03Conto economicoDai ricavi all'utile netto: margine lordo, MOL (EBITDA), EBIT, interessi, imposte.
  4. 04Stato patrimonialeAttivo, passivo e patrimonio netto, anno base incluso, con la riga di differenza attivo − passivo.
  5. 05Rendiconto finanziarioFlussi operativi, di investimento e di finanziamento, disponibilità liquide iniziali e finali, FCF.
  6. 06DebitoFinanziamento con piano di ammortamento (saldo iniziale, rimborso, saldo finale, interessi) e calcolo dei proventi da liquidità.
  7. 07SintesiPrincipali indicatori per anno: crescita, margini, flussi, disponibilità liquide, posizione finanziaria netta, posizione finanziaria netta / MOL, patrimonio netto.
  8. 08ControlliQuattro controlli di integrità conteggiati in errore e due segnalazioni esterne al totale.